Una vez entiendes el funcionamiento de un rescate de un plan de pensiones, no es nada complicado. Eso sí, hay que darle un poco a la calculadora, ya que aunque te apetezca recuperar el dinero, debes considerar los impuestos derivados para que no te jueguen una mala pasada. Pero no te preocupes, vamos a analizar en detalle cómo funcionan estos planes, cómo se pueden recuperar y cuál es la mejor estrategia. ¡Al rescate!
Para rescatar un plan de pensiones hay que saber cómo funciona
Los planes de pensiones son una forma de inversión a largo plazo: aportaciones periódicas de dinero hasta el día en que te jubiles, momento en el que se te devolverá esa cantidad más los intereses acumulados.
Aportaciones a un plan de pensiones
La idea detrás de un plan de pensiones es que realices aportaciones mensuales o anuales a un fondo de inversión. Para maximizar las ganancias y asegurarte unas rentas, la idea es que no retires esa cantidad, aunque es posible hacerlo: a esta acción es a lo que llamamos rescatar un plan de pensiones.
Por lo general, las cantidades anuales límite para aportar a un plan de pensiones son de 1.500 €, con algunos casos adicionales:
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Si los rendimientos anuales de tu cónyuge son inferiores a los 8.000 €, puedes aportar a su plan hasta 1.000 € al año.
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También existen planes de pensiones profesionales que ofrecen límites de aportación anual superiores, hasta los 4.500 €.
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En caso de ser autónomo, aparte del límite de 1.500 €, podrás hacer aportaciones de hasta 4.250 € anuales en planes de pensiones de empleo simplificado de trabajadores autónomos o PPES.
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En caso de tener una minusvalía física o psíquica reconocida (igual o por encima del 65 %), el límite máximo anual asciende a 24.250 €. A esta cantidad se incluyen aportaciones con un máximo de 10.000 € realizadas por otras personas.
Asegurarse unos ingresos para tu jubilación no tiene que ser solamente a través de estos planes. De hecho, puedes utilizar diversas alternativas a un plan de pensiones como los Planes Individuales de Ahorro Sistemático (PIAS), los Planes de Previsión asegurados o la inversión en bolsa para complementar tu pensión.
Cómo tributa el rescate de un plan de pensiones
Cuando decides rescatar tu plan de pensiones, la cantidad que recibes se integra en el IRPF como rendimiento del trabajo. Esto significa que el rescate se sumará a otros rendimientos como salario, pensión o rentas de alquiler, por lo que es más que posible que salga a pagar.
Saber en qué tramo te colocas es determinante para elegir qué estrategia de rescate eliges. Los tramos impositivos del IRPF a nivel estatal funcionan de la siguiente manera:
- Hasta los 12.450 € euros: 19 % de retención.
- De 12.450 € hasta 20.199 € euros: 24 % de retención.
- De 20.200 € hasta 35.199 € euros: 30 % de retención.
- De 35.200 € hasta 59.999 € euros: 37 % de retención.
- De 60.000 € hasta 299.999 € euros: 45 % de retención.
- Más de 300.000 € euros: 47 % de retención.
Quizás te preguntes “Un momento, ¿eso significa que si tengo ingresos de 35.200 € anuales, todo me va a tributar al 30 %?” La respuesta es no. Los primeros 12.450 € lo harán siempre al 19 %, después, los siguientes 7.750 € lo harán al 24 %, y así sucesivamente.
Ejemplo práctico: cómo afecta el rescate a tus impuestos
Supongamos que tienes una nómina de 25.000 € brutos y quieres rescatar un plan de pensiones por el valor de 10.000 €. Primero, hagamos un cálculo de las retenciones que se te aplicarían solo con tu salario:
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Primer tramo: 12.450 € menos el 19 % = 2.365,50 €
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Segundo tramo: (20.200 € – 12.450 € = 7.750 €) menos el 24 % = 1.860 €
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Tercer tramo: (25.000 € – 20.200 € = 4.800 €) menos el 30 % = 1.440 €
En este caso, esta nómina te daría un resultado neto de 19.334,50 € (5.665,50 € equivaldrían a impuestos). Pero, ¿y si ahora le sumamos el rescate? Eso significa que tu base imponible ascendería a 35.000 €. El cálculo de la nómina se mantendría, pero esos 10.000 € del rescate tributarán al 30 %, por lo que terminarías recibiendo 7.000 € del total, mientras que 3.000 € serían dedicados a impuestos.
Cuándo y cómo puedes rescatar un plan de pensiones
La decisión de rescatar un plan de pensiones no debería tomarse a la ligera, ya que afecta tanto a tu economía presente como futura. Para hacerlo, existen distintas situaciones en las que puedes rescatar tu plan, así como diferentes formas de actuar para recibir el dinero ahorrado.
Situaciones en las que podrías rescatar un plan de pensiones
Aparte de la situación más común, que es haber llegado a la edad de jubilación, hay distintos supuestos en los que podrías aplicar a un rescate del plan:
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Plan con 10 años de antigüedad: gracias a una reforma legal introducida en 2014, los planes que superen la década podrán ser rescatados. En 2025 se podrán rescatar los planes iniciados en 2015, en 2026 se podrán rescatar los planes de 2016 y así sucesivamente.
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Incapacidad: si sufres una incapacidad laboral que te impide realizar tu profesión, podrás recuperar tu plan de pensiones. Esta situación debe ser reconocida en el régimen correspondiente de la Seguridad Social y puede ser total para tu profesión, absoluta para cualquier trabajo o considerada de gran invalidez.
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Situación de dependencia: en caso de situaciones de dependencia de grado II o grado III debidamente certificadas, también podrás rescatar tu plan de pensiones.
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Enfermedad grave: se considera como tal cualquier dolencia o lesión que te incapacite temporalmente para el trabajo o que conlleve secuelas permanentes que limiten tu práctica profesional en el futuro.
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Fallecimiento: en este caso, los beneficiarios designados pueden rescatar el plan de pensiones, que se produce mediante un proceso regular de herencia.
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Situación de desempleo: para optar al rescate a través de este supuesto, deberás hallarte en situación legal de desempleo, no tener derecho a las prestaciones por desempleo (o haberlas agotado) y estar inscrito como demandante de empleo en el Servicio Público de Empleo.
Distintas modalidades de rescate: renta, capital y opciones mixtas
En caso de estar bajo alguno de los supuestos anteriores, no solo tienes la posibilidad de rescatar el plan, si no que puedes elegir cómo vas a hacerlo. Esta decisión es importante, ya que como hemos visto, la recuperación de los fondos de tu pensión tendrá un impacto directo en tu fiscalidad.
A continuación, vamos a detallar en qué consiste cada modalidad y en qué casos te puede salir más a cuenta cada uno.
Rescate en forma de renta
Si decides que quieres rescatar tu plan, una de las opciones más habituales es hacerlo en forma de renta.
Con esta opción podrás recibir la cantidad de tu rescate de forma periódica ya sea mensual, trimestral, semestral o anual. De este modo, podrás controlar mejor en qué tramo tributan tus ingresos. Además, otra gran ventaja de esta opción es que al seguir manteniendo tu dinero en el plan, el dinero depositado continúa generando rendimientos.
Tip financiero: si tienes unos ingresos de 25.000 €, una decisión inteligente sería recibir aportaciones que sumen hasta los 10.199 €, pero sin superarlos. De este modo, tu total ascendería a 35.199 € y tributarías solamente el 30 %. Todo lo que superara esa cantidad, tributaría al 37 %.
Rescate en forma de capital
Esta vía te permitirá disponer de la forma más inmediata de tu dinero, ya que permite recuperar la totalidad de tu plan. Este tipo de rescate es ideal si necesitas una gran cantidad de dinero de forma rápida para una reforma en el hogar, pagar la entrada de una hipoteca o costear una herencia. Eso sí, debes prestar atención a qué tramo impositivo te va a situar el rescate y cuánto va a suponer en impuestos.
Si vas a elegir esta vía y quieres cálculos más exactos, debes saber que si has realizado aportaciones a tu plan anteriores al 31 de diciembre de 2006, tienen una ventaja: solamente tributarán el 60 % de esa cantidad.
Quizás necesites el capital de forma inmediata, pero al hacerlo es posible que el rescate te sitúe en un tramo que tributa al 30 %, 37 % o incluso más. Una opción al rescate podría ser pedir un préstamo. Con ello, conseguirás capital de forma inmediata.
A priori, el límite de aportaciones puede parecer poca cosa, pero piensa que con el tiempo, el interés compuesto es un gran aliado de los rendimientos financieros. Por ejemplo, si en 20 años destinas 1.500 € anuales a un plan de pensiones con un 5 % de rendimiento medio, tendrás un total de 52.078 €, de los cuales 22.078 € habrán sido intereses.
Rescate mixto
Esta opción combina lo mejor de los rescates por capital y en forma de renta. Con la modalidad mixta, podrás recibir una cantidad mayor en un inicio para cubrir alguna necesidad inmediata mientras que la otra parte la recibes de forma periódica.
Por ejemplo, si el total de tu plan de pensiones asciende a 20.000 €, puedes rescatar 5.000 € para una reforma en tu hogar y el resto, recibirlo en pagos mensuales de 416 € durante 3 años para no disparar mucho tu tramo impositivo.
Ten en cuenta que vas a recibir un poquito más al hacerlo por mensualidades, ya que como hemos visto, el dinero que tienes en tu plan seguirá dando rendimientos.
Rescatar un plan de pensiones: preguntas frecuentes
Es posible que te hayan ido surgiendo dudas sobre cómo afecta a tu trabajo, las posibilidades de seguir aportando o qué documentación necesitas. A continuación, vamos a resolver las más habituales
¿Existen penalizaciones por rescatar el plan antes de tiempo?
Por lo general, no hay penalizaciones económicas directas en el sentido de una multa, pero sí que existe un “peaje” indirecto: la retención asociada al IRPF. Si tienes margen en tu tramo de retención actual, una buena estrategia es ajustar la cantidad del rescate para que cubra tu tramo actual sin saltar al siguiente.
¿Puedo traspasar mi plan de pensiones a otra entidad?
Sí, es posible y no es nada raro: puede que otros bancos te ofrezcan mejores condiciones al traspasar tu plan.
Eso sí, si tienes un plan de empleo empresarial es posible que te sea más difícil traspasarlo. Por lo que deberás contactar con tu empresa para ver posibles soluciones. Lo que no podrás hacer es traspasar todo el capital y los rendimientos a un fondo de un país extranjero.
¿Puedo seguir aportando a mi plan tras rescatar una parte?
Sí, en casos en los que hayas rescatado parte del capital, podrás seguir haciendo aportaciones. De este modo, solo rescatarás la parte que necesitas en ese momento mientras continúas acumulando capital para tu jubilación.
También hay alternativas al rescate. Si el capital que necesitas no es muy grande y no supone un desajuste en tus finanzas, puedes retirar una parte de tu fondo de emergencia para cubrir ese gasto inesperado.
Con ello, podrás disponer de dinero de forma inmediata sin la penalización fiscal de un rescate. Eso sí, teniendo en cuenta que tu siguiente prioridad será ahorrar para recuperar tu fondo cuanto antes.
¿Puedo aportar más de 1.500 € anuales a mi plan?
Puedes hacerlo, pero no es nada recomendable. Salvo que las condiciones del plan indiquen lo contrario, toda aportación que supere esa cantidad será susceptible de recibir una penalización de hasta el 50 % sobre la cantidad extra.
Eso significa que ante una aportación total de 1.700 € superarías el límite por 200 €, eso significaría enfrentarse a una sanción de hasta 100 €.
Puedes tener distintos planes de pensiones, pero ten en cuenta que el límite de 1.500 € se aplica a todos tus planes. Seguirías excediendo el límite si, por ejemplo, tuvieras dos planes en los que has aportado 1.000 € a cada uno. En este caso el exceso sería de 500 €.
¿Qué documentos necesito para solicitar el rescate?
La documentación puede variar según el motivo por el que vayas a pedir el rescate, pero generalmente necesitarás:
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El impreso de solicitud de rescate que deberás pedir a tu banco y rellenarlo correctamente.
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Fotocopia de tu DNI o documento identificativo.
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Documentación adicional que acredite el motivo que justifica el rescate. Ya sea un certificado de jubilación, el informe de vida laboral o un certificado médico en caso de enfermedad grave.
Saber cómo rescatar un plan de pensiones, sus posibilidades y consecuencias es imprescindible si quieres sacarle el máximo partido a tus ahorros. Con prestar especial atención al factor fiscal y en las retenciones que se aplican, podrás disponer de capital ahora sin comprometer demasiado tu futura jubilación. Si te interesa tener una mejor educación financiera, no dudes en consultar el resto de contenidos de nuestro blog. ¡Te esperamos!
