¿Qué tal fue el 2023 a nivel ingresos? Porque se acerca el momento de rendir cuentas. A principios de abril la Agencia Tributaria (AEAT) abrirá la convocatoria para presentar la Declaración de la Renta, un trámite que consiste en comprobar y tributar por los beneficios generados durante un año fiscal y al que están obligados casi todos los españoles de más de 18 años. ¡Empezamos!
Todo sobre la Declaración de la Renta 2024
2024 trae novedades en varios aspectos de la Declaración de la Renta. Los plazos, la forma de presentarla, las deducciones… Empecemos a ver en qué nos afectan estos cambios.
Declaración de la Renta 2024: las fechas clave
Revisa antes si, en tu caso, puedes aplicar deducciones y ahorrar
El calendario de la Declaración de este año es un poco mejor
Conocer las fechas y plazos siempre es clave para preparar y presentar la Declaración con tranquilidad. Este 2024, como novedad, hemos ganado días respecto al año pasado para su presentación. Así que es hora de abrir el calendario para apuntar un par de fechas y tener tiempo de sobra para dejar lista toda documentación, así como buscar facturas que puedan reducir el posible pago final.
El calendario oficial para la Declaración de la Renta 2024 es:
- Fecha de inicio de presentación (online – sin cita previa): 3 de abril de 2024
- Fecha de inicio de presentación (por teléfono – con cita previa): 7 de mayo de 2024
- Fecha de inicio de presentación (presencial – con cita previa): 3 de junio de 2024
- Fecha límite para la presentación (todas las modalidades): 1 de julio de 2024
Tal y como apuntan en la web de la Agencia Tributaria, para obtener cita previa se deberá solicitar de forma online o telefónica entre el 29 de abril y el 28 de junio.
🤑 Tip financiero:
Presentar la Declaración en los primeros días tiene ventajas. El proceso de revisión suele ser más ágil debido a que la mayoría de personas esperan a última hora. Esto es especialmente beneficioso en los casos en los que salga a devolver, ya que el pago muy probablemente se recibirá al poco tiempo. Para ello, claro está, las cuentas deben estar bien hechas para que no existan discrepancias.
La otra fecha límite si prefieres domiciliar el pago
Si eres de aquellas personas que opta por hacer la Declaración por su cuenta y quieres domiciliar el posible pago recuerda presentarla antes del 26 de junio. ¿Por qué? Por medio coge un fin de semana y, como sabes, algunas transferencias pueden tardar hasta dos días. Así que para evitar que el pago no se realice a tiempo y otros problemas es recomendable no apurar más allá de ese día.
Novedades en la Declaración de la Renta 2024
Además de ganar nueve días para su presentación, la Declaración de este año trae más novedades. Repasemos las más interesantes:
Es obligatorio presentarla por Internet
Una de grandes novedades (aunque ya se veía venir) es que el Gobierno ha establecido Internet como el único canal por el que se debe presentar la Declaración de la Renta. ¿Por qué te hemos dado entonces las fechas para hacerlo por teléfono o presencial? Porque existen algunas excepciones como, por ejemplo, contar con alguna discapacidad, ser de edad avanzada y no disponer de los medios para realizarla.
Personas exentas por nivel de ingresos
El IRPF busca ser justo, por lo que si el nivel de ingresos de una persona no supera cierto umbral está exento de presentar la Declaración de la Renta. El año pasado este límite estaba situado en 15.120 € brutos al año, pero en 2024 no tienes que hacerlo si tus ingresos totales son menores a 15.876 €.
Esto se debe al aumento del Salario Mínimo Interprofesional, que este año se sitúa en 1.134 € en 14 pagas y que, si multiplicas, verás que te da exactamente 15.875 €.
Ten en cuenta que este es el mínimo y que la cantidad podría aumentar en el caso de que cuentes con hijos o personas dependientes a tu cargo. En estos casos el límite exento asciende hasta los 19.262 € brutos, 21 € más que el año pasado. Aunque este máximo solo aplica a personas con dos o más hijos y rentas inferiores a los 1.500 €. ¡Pero cuidado! Todo esto puede no valerte si eres autónomo. Te explicamos a continuación.
Autónomos
Este colectivo es uno de los que más novedades ha experimentado este año debido a las distinciones de cuotas mínimas y el IVA franquiciado. En el caso específico de la Declaración de la Renta 2024 también cuentan con algunos cambios notables.
El primero es que están obligados a presentar la Declaración TODOS los autónomos, aunque no alcancen los ingresos mínimos. El segundo, es que aquellos que tributan por estimación directa podrán contemplar hasta 2.000 € en concepto de gastos deducibles de difícil justificación, de los cuales podremos aplicar el 7 % de deducción.
Si se dispone de planes de pensiones, el límite a deducir en el caso de los autónomos es de 4.250 €. Además de ello, existen nuevos requisitos específicos para aquellos que lleven a cabo su actividad en zonas como Navarra, País Vasco, Aragón y Madrid.
Nuevas deducciones en la Declaración de este año
La parte preferida para los que intentamos ahorrar un poco. Si te encuentras en alguna de estas situaciones, que sepas que estás de enhorabuena.
- Maternidad: Se amplían las cuantías para esta deducción, llegando hasta los 1.200 €. A esta cantidad se le puede añadir 1.000 € más en concepto de gastos de guardería.
- Rehabilitación de inmuebles: Se ha renovado un año más la deducción de hasta un 60 % en el caso de haber puesto al día una vivienda.
- Vehículos eléctricos: Si realizamos la compra de un vehículo de este tipo en la segunda mitad de 2023 (concretamente a partir del 30 de junio) podemos beneficiarnos de hasta un 15 % de deducción. Es importante remarcar que quedan incluidos tanto coches como motos y puntos de recarga, así como varias motorizaciones que incluyen distintos tipos de híbridos. Esta deducción seguirá activa durante este año, así que recuérdalo cuando toque hacer la declaración el próximo año.
- Profesionales con clientes en el extranjero: Quedan exentos de tributar aquellas personas que por su trabajo sus clientes se encuentren en otro país que ya cuente con un impuesto similar al IRPF. Eso sí, siempre y cuando el límite de ingresos anual no supere los 60.100 € y ninguno de los países extranjeros en los que trabaja esté considerado como un paraíso fiscal.
- Autónomos con trabajadores al cargo: Deducciones de hasta un 10 % de la cuota si se destinan aportaciones a sistemas de prevención social empresarial, siempre y cuando las rentas sean inferiores a 27.000 €.
- Donaciones a ONGs: Se amplía el rango de deducciones para este tipo de aportaciones, que pueden llegar hasta el 80 %. Eso sí, siempre en función del capital aportado.
- Donaciones a partidos, sindicatos o colegios profesionales: Los apoyos a este tipo de instituciones pueden desgravarse ahora un 20 % siempre y cuando la cuantía sea igual o inferior a 600 €.
- Planes de pensiones: Aquí los mayores beneficiados son los poseedores de planes de pensiones empresariales, ya que podrán deducir hasta 8.500 € (y que es el total anual que se permite aportar). En el caso de los planes de pensiones personales el límite se encuentra en 1.500 € o en el 30 % de los rendimientos generados por trabajo y actividad económica, eligiendo, eso sí, la que tenga la cantidad más baja de las dos.
Criptodivisas
Como ya abordamos cuando hablamos sobre cosas que no sabías sobre la Declaración (y que te recomendamos leer para conocer algunos tips), las criptomonedas ya no son algo ajeno para la Agencia Tributaria. Además de contar con casilla propia dentro de la Renta, las inversiones de más de 50.000 € en este tipo de activos que coticen en países que no sean España (es decir, casi todas) necesitarán rellenar la declaración informativa sobre monedas virtuales situadas en el extranjero (modelo 721). De no hacerlo, podemos enfrentarnos a una severa multa.
Qué necesito para presentar la Declaración de la Renta
El IRPF está pensado para ajustarse a las condiciones de cada persona, por lo que es necesario mostrar todo aquello que poseemos (tanto ingresos como gastos) con el fin de calibrar nuestra factura.
Datos identificativos
Aquí se incluye el DNI, número o números de IBAN de nuestras cuentas bancarias, referencias catastrales que identifiquen inmuebles en propiedad y, por último, un Certificado Digital o acceso mediante la Cl@ve PIN para poder realizar el trámite online.
Datos personales y de familia
Debe especificarse cualquier cambio en la estructura familiar como puede ser el caso de casarse, divorciarse, tener hijos, quedarse viudo, etc. También se debe presentar la autorización y fotocopia del DNI de los miembros de la unidad familiar. En caso de estar disfrutando de la una paga pública durante la jubilación también debe incluirse el certificado de pensiones mandado por el Ministerio. Y lo mismo en el caso de recibir una ayuda debido a algún tipo de minusvalía, para la que se necesitará mostrar el certificado de invalidez.
Situación fiscal
Hora de hablar de dinero, nuestro tema y, sin embargo, el que más suele asustar. Así que intentaremos entrar un poco más en detalle para que le pierdas todo el miedo.
- Certificados bancarios: Tu banco o caja emite cada año un certificado en el que se muestran, de forma transparente, todos los productos de los que dispones y el dinero total. Pero antes de que te asustes, aquí lo que le interesa a Hacienda es ver cuáles son los beneficios que haya podido generar cualquier inversión o depósito durante 2023. Si existen, se tributa sobre ellos.
- Certificado de retenciones e ingresos: Como sabrás, tu empresa ya dedica un porcentaje de tu sueldo a adelantar ese IRPF mes a mes. Algo muy similar en el caso de los autónomos, que tienen que gravar sus facturas con un porcentaje. Con estos certificados no solo puedes ver cuánto has ingresado, sino también cuánto has abonado ya de IRPF y, por tanto, no deberías pagar. Este es uno de los principales motivos por los cuáles nos pueden devolver dinero, y es que es posible que hayamos pagado de más a lo largo del año y, por tanto, ahora toque compensar la situación.
- Rentas: Si tenemos un inmueble en propiedad que genera un beneficio a través del alquiler deberemos presentar también el certificado de imputación de rentas. Este servirá para determinar cuál es el rendimiento generado por el activo durante el pasado año.
Deducciones fiscales
Más allá de la situación familiar, ciertas circunstancias nos permiten optar a deducciones fiscales que harán que nuestra factura baje o incluso salga a devolver. Aquí encontramos hipotecas y otros préstamos pendientes, la realización de donativos o contar con algún tipo de afiliación política o sindical.
Si vivimos de alquiler, es importante especificarlo en este apartado. Para ello deberemos aportar el NIF del arrendador y las mensualidades abonadas durante el 2023. De hecho, muchas inmobiliarias y gestoras de fincas ya facilitan este documento preparado a los inquilinos.
Por último, en el caso de trabajadores autónomos, aquí también se incluyen gastos derivados de la formación, facturas médicas, dentistas, inversiones en equipo…
El Borrador
Aunque no es algo que debas presentar como tal, contar con el Borrador suele simplificar la tarea. Por si no lo sabes, este documento facilitado por la Agencia Tributaria es un estimado de nuestros rendimientos, por lo que si los datos coinciden es un muy buen indicio de que la presentación va a ir como la seda.
Tampoco te preocupes si no cuadran al 100%. Evidentemente tus circunstancias pueden haber cambiado respecto a 2022 y puede que haya que ajustar alguna cosa. Pero, por lo general, la mayoría de datos deberían ser correctos y las modificaciones, mínimas.
Si te preguntas cuándo y cómo obtenerlo, la respuesta es sencilla. Puedes obtenerlo fácilmente a través de la web de la Agencia Tributaria a partir del 3 de abril, fecha en la que se inicia la campaña de presentación.
¿Renta individual o conjunta?
Seguramente te hayas hecho esta pregunta si vives en pareja (o tienes hijos menores). En líneas generales, la respuesta depende del nivel de ingresos total que podáis sumar.
Por lo general, si ambos miembros de la pareja trabajan, lo más recomendable es hacerla por separado, mientras que si uno de los dos se queda en casa o se trata de familias monoparentales con hijos menores es mejor hacerla conjunta. Para tener la total seguridad de cuál es la mejor decisión te recomendamos que le eches un ojo a Declaración individual o conjunta: ?qué es mejor?.
¿Qué pasa si tengo dos pagadores?
Haber encontrado un nuevo trabajo en 2023 puede no ser tan buena noticia a la hora de presentar la Declaración de la Renta en 2024. Y es que si es nuestro caso, debemos tener en cuenta que los límites se reducen y los impuestos suben. Si quieres saber más acerca de cómo computaría en tu caso, echa un vistazo a nuestro artículo sobre dos o más pagadores en la Declaración de la Renta.
¿Cuál es la mejor forma de ahorrar con la Declaración?
La primera y principal es que te asegures que tu empresa (o tú mismo como autónomo) esté aplicando la retención correcta. Si dudas, siempre puedes usar una de las muchas calculadoras que existen online. Y si aún así no te lo aclaran, piensa que siempre es mejor que sobre un poco que no que falte, ya que esto podría marcar la diferencia entre que te salga a devolver o a pagar.
Por el otro lado tenemos las deducciones. Como has visto, este 2024 existen nuevas a las que te puedes acoger, pero no son las únicas. Las hay también para la gente que invierte, seguros profesionales y otras especies que sirvan de complemento salarial, gastos profesionales… Descubre más formas de ahorrar en tu Declaración.
Mitos y errores a evitar al hacer la Declaración de la Renta
Quizá sea por la multitud de casillas y apéndices enrevesados o porque cada año trae novedades, pero lo cierto es que alrededor de la Declaración siempre pululan mitos y fake news. Y lo peor es que tomar alguna de ellas como cierta puede tener consecuencias negativas para nuestra Renta.
Una retención de nómina alta hace que pague menos o me salga a devolver ❌
Aunque la teoría diga que cuanto más avancemos a través de las retenciones de nómina, menos vamos a tener que pagar en la Declaración sea cierta, la realidad es ligeramente diferente. Recuerda que la Renta intenta adaptarse a la situación de cada persona, por lo que podría variar de un caso a otro. Esto es especialmente importante si comparamos los resultados de la Declaración con compañeros de trabajo, en los que con un mismo sueldo o muy similar se pueden apreciar grandes cambios. El motivo por el que pasa esto es porque no todos viven la misma realidad: unos pueden tener hijos o personas dependientes a su cargo, otros inmuebles en alquiler o inversiones… Todo ello computa en la Renta y hará que el resultado varíe de un individuo a otro.
Tener dos o más pagadores es sinónimo de pagar (mucho) más IRPF ❌
Otro de los grandes mitos que no corresponde con la realidad. Como bien sabes, cualquier pago retributivo de trabajo (ya sea nómina o cobro como autónomo) destina un porcentaje al pago del IRPF. El problema es que 1+1 son 2 y que al sumar IRPFs parece que pagamos de más, mientras que en realidad estamos pagando lo que deberíamos.
Sin embargo, sí pueden existir dos condicionantes que pueden hacer que nuestra Declaración con dos o más pagadores suba más de lo esperado. La primera y más común es que alguno de ellos no te está reteniendo el IRPF que debería, por lo que a la hora de pasar cuentas con el Estado toca abonarlo. El segundo y que puede estar relacionado es que si tu volumen de ingresos global sube, es posible que debas subir también tu porcentaje de IRPF. Ten en cuenta que los pagadores no conocen tus ingresos totales, por lo que normalmente aplican el IRPF estándar.
Sea cual sea, solo tienes que revisar cuánto deberías pagar de IRPF y, si existen discrepancias, notificar a los pagadores del cambio necesario.
Recibir una subvención significa tener que hacer la Declaración ❌
Otro dato falso. Como hemos comentado, existe un límite de ingresos que delimita quién debe presentar la Declaración y quién no. Por tanto, tengas o no subvenciones, si no llegas a ese límite estás exento y viceversa.
Si compras un piso con una parte en negro te sale mejor la Declaración ❌
Obviando la parte de que pagar en negro es un delito, cabe destacar que si declaras que tu nueva vivienda tiene un valor menor tendrás una gran (y funesta) sorpresa cuando vendas. El motivo es la ganancia patrimonial, ya que al haber falseado el precio inicial el inmueble tendrá de base un valor mucho menor. Al efectuar la venta, se restará el precio de venta por el de compra para obtener esa ganancia y siendo menor el inicial, al final te tocará pagar bastante de más.
Gestionar los alquileres de inmuebles a través de una sociedad es mucho mejor ❌
Esto fue cierto durante algunos años ya que permitía ahorrarse algo en impuestos, pero dejó de ser así en el año 2013, por lo que es un argumento que lleva 11 años caducado. Tampoco es posible desgravarse por la compra de la vivienda habitual.
Si recibes una paralela, prepárate para que te investiguen cada año ❌
Es evidente que si algo huele mal, Hacienda investigue. Y si finalmente las sospechas eran ciertas, también puede que te miren con un poquito más de atención en los próximos años. Pero estos casos son la minoría. La realidad es que la Agencia Tributaria realiza controles rutinarios y aleatorios todos los años, lo que significa que quizá solamente has tenido mala suerte. Si has hecho bien los deberes, no hay de qué preocuparse y mucho menos de que al siguiente año vuelvan a pedirte explicaciones.
Si te sale a devolver, cuidado ❌
Otra leyenda dice que Hacienda mira especialmente con lupa las Declaraciones que salen a devolver. Y sí, seguramente sea cierto, pero no le ponen más interés que a las que salen a pagar. Piensa que el fraude puede estar en cualquier lugar, por lo que no tiene nada que ver una cosa con la otra.
Sigue aprendiendo más sobre cómo gestionar tu dinero de una forma adecuada y logra, poco a poco, un total bienestar financiero para tu futuro.
