Seamos conscientes o no, los impuestos suponen un importante mordisco al salario que percibe cualquier trabajador. La mítica diferencia entre sueldo bruto y neto, vamos. Pues desde 2025, ciertos trabajadores pueden notar un -por ahora- leve descenso en su nómina, lo que puede deberse a la nueva cuota de solidaridad, una nueva medida impuesta por el Gobierno para tratar de reforzar el sistema de pensiones. Veamos cómo funciona, si puede afectarte y cómo calcularla.
Qué es exactamente la cuota de solidaridad
La cuota de solidaridad es un nuevo cargo que van a recibir los trabajadores con los salarios más altos con el objetivo de ir haciendo hucha para las pensiones, aunque hay un detalle importante aquí. No se trata de una medida contributiva, sino que su naturaleza es meramente recaudatoria. En otras palabras, no es un aporte para tu jubilación en concreto, sino que debe servir para sostener el Fondo de Reserva destinado a las pensiones a medio y largo plazo: un aporte solidario que, de momento, está planteado que se mantenga hasta 2045.
El funcionamiento de la cuota adicional solidaria, al detalle
Lo primero esencial al hablar de la cuota de solidaridad es saber quién la paga exactamente. Esta medida recaudatoria va orientada a los trabajadores que superen la base máxima de cotización o, lo que es lo mismo, aquellos con un sueldo mensual de 4.909,50 € o superior (+58.914 €/año).
Es importante destacar que este límite no siempre será el mismo, ya que los excesos de rendimiento y la base máxima de cotización son cosas que se discuten cada año en los Presupuestos Generales del Estado.
El sistema de aplicación de esta cuota
La cuota de solidaridad se aplica únicamente sobre el importe que sobrepase la base máxima, es decir que si cobramos 5.500 €, el importe sobre el que se va a calcular la cuota de solidaridad es de 590,50 € (5.500 € – 4.909,50 € = 590,50 €).
Ahora que conocemos cuál es la base sobre la que se calcula, toca ver cómo se obtiene la cantidad exacta de la cuota de solidaridad. En este caso se hace por tramos porcentuales ascendentes en función de la cantidad. Funcionan de la siguiente manera:
- Concepto 497 (Tramo 1): Se aplica un incremento de la cotización de un 0,92 % a todos aquellos ingresos que estén hasta un 10 % por encima de la base de cotización anual.
- Concepto 498 (Tramo 2): Los salarios que excedan la base máxima entre un 11 y un 55 % deberán cotizar un 1 % extra.
- Concepto 499 (Tramo 3): A todos los sueldos que superen la base de cotización en un 51 % se les aplicará un 1,17 % de contribución.
Es importante tener en cuenta que si nos situamos en los tramos 2 o 3 no debemos aplicar el porcentaje a la totalidad del importe, sino que debemos calcular el tipo de cotización correcta a cada tramo de ingresos, lo que supone un ligero ahorro. Como sabemos que puede ser un poco lioso, veámoslo con un ejemplo:
La cuota adicional de solidaridad en números:
Sueldo anual de ejemplo: 70.000 €
Base de cotización máxima: 58.914 € (4.909,50 € x 12)
Exceso sobre la base máxima: 70.000 € – 58.914 € = 11.086 €
Cálculo del aumento porcentual: (11.086 x 100) / 58.914 = 18,82 %
Tramo: 18,82 % aplica al tramo 2 (ingresos que superen la base de cotización máxima entre un 11 y un 50 %)
Cálculo de la cuota de solidaridad en Tramo 1:
Salario máximo tramo 1: 10 % de 58.914 € = 64.805,40 €
Importe del salario que excede la base máxima: 64.805,40 € – 58.914 € = 5.891,40 €
Aplicación cuota de solidaridad tramo 1 (0,92 %): 5.891,40 € x 0,0092 = 54,2 €
Cálculo de la cuota de solidaridad en Tramo 2:
Importe del salario que excede la base máxima tramo 2: 70.000 € – 64.805,40 € = 5.194,60 €
Aplicación cuota de solidaridad tramo 2 (1 %): 5.194,60 € x 0,01 = 51,94 €
Cálculo de la cuota de solidaridad total al año:
Sueldo anual de ejemplo: 70.000 €
Cuota de solidaridad aplicable (Tramo 1 + Tramo 2): 106,14 € (54,2 € + 51,94 €)
🤑 Tip Financiero:
A la hora de comparar, te recomendamos que lo hagas con los importes anuales, ya que los mensuales podrían confundirte si cobras en 12, 14 o 15 pagas.
Calculadora para conocer la cuota adicional de solidaridad en los próximos 20 años
Para complicarlo todo un poquito más, los porcentajes que se aplican a cada concepto o tramo van a ir en aumento año a año. Te dejamos con la tabla de incrementos teóricos que experimentará la cuota de solidaridad hasta 2045 en cada uno de los segmentos.
¿Por qué nace esta cuota?: Un poco de contexto
España es, tras Japón, el país con la población más envejecida del mundo. Un fenómeno que, todo sea dicho, irá en claro aumento conforme se vaya jubilando toda la generación baby-boomer (o boomers, como dicen los millennials). A esto se debe sumar la precariedad laboral y las dificultades de acceso al mundo laboral, lo que hace que la población activa sea cada vez menor y, por lógica, el aporte al erario público se vea progresivamente mermado.
Esta combinación de factores pone en serio entredicho las previsiones que existen para el pago de las jubilaciones, la cual ya estaba en claro déficit. Para que te hagas una idea, según los expertos, en caja faltan casi 56 mil millones de euros, lo que supone cerca del 4 % del PIB español. Ahí es nada. La cuota de solidaridad, por tanto, se une a otras medidas como el MEI con el objetivo de empezar a compensar esta gran diferencia.
¿Tiene algún beneficio para el trabajador pagar la cuota de solidaridad?
Tal y como ya avanzamos, no se trata de una prestación para la jubilación, pero lo cierto es que su pago tampoco ofrece bonificaciones, deducciones, reducciones ni excepciones.
Tampoco es eludible ni reducible, ya que no permite que se apliquen fórmulas o coeficientes de disminución aplicables a otros tipos de cotizaciones.
Qué es el MEI
El MEI o Mecanismo de Equidad Internacional de las Pensiones es un impuesto que entró en vigor en 2023 y que capta un pequeño porcentaje de los ingresos de cada trabajador con el fin de contribuir a la mejora de las futuras prestaciones por jubilación.
En su inicio arrancó con un 0,6 %, aumentando a 0,7 % en 2024 y este 2025 aumenta hasta el 0,8 %. El porcentaje seguirá subiendo hasta 2029, cuando alcanzará el tope de 1,2 %.
Quién debe pagar la cuota de solidaridad
Otra de las preguntas clave a la hora de hablar sobre la cuota solidaria es si la paga la empresa o es obligación de la persona trabajadora. Tal y como establece el Real Decreto 322/2024, el pago recae sobre ambos, aunque no en la misma proporción.
- Empresa: Se ocupa de pagar el 83,39 % del total de la cuota de solidaridad de cada trabajador/a
- Trabajador/a: Deberá hacerse cargo del 16,61 % restante de la cuota de solidaridad.
Por tanto, a efectos prácticos, el trabajador o trabajadora que deba abonar la cuota de solidaridad solo notará una pequeña reducción de su salario, a pesar de que la cantidad abonada es más de seis veces mayor. Para verlo de una forma más gráfica, volvamos al ejemplo de antes:
La cuota adicional de solidaridad en números:
Sueldo anual de ejemplo: 70.000 €
Cuota de solidaridad aplicable: 106,14 €
Parte asumible por la empresa (83,39 %): 106,14 € x 0,8339 = 88,51 €
Parte asumible por el trabajador/a (16,61 %): 106,14 x 0,1661 = 17,63 €
A qué tipo de trabajadores aplica la cuota solidaria y a cuáles no
La cuota de solidaridad aplica a todas aquellas personas que coticen en el Régimen General de la Seguridad Social, así como régimenes especiales con sueldos más altos. Diríamos que todos sin excepción, pero la realidad es que sí que la hay: los trabajadores incluidos en el Régimen Especial de la Minería del Carbón, los cuales no deben de hacer frente a esta cuota en ningún caso.
Si tienes varios empleos debes leer esto
¿Qué pasa con las personas pluriempleadas? A la hora de determinar si nos toca o no abonar la cuota de solidaridad se deben sumar de los dos o más salarios, en lugar de evaluarlos de forma individual.
Cómo se efectúa el pago de la cuota solidaria
La empresa es la encargada de realizar parte o toda la gestión de este pago. En este primer año se ha ofrecido un mes de carencia extra respecto al límite en el que se tienen que pagar el resto de retribuciones de cada trabajador, pero no sería de extrañar que en un futuro se estandarice el pago y se aúne al resto de impuestos y pagos.
En el caso de la parte que debe asumir el trabajador, no existe un proceso estándar a cumplir. Puede ser restado de la nómina mes a mes o cualquier otro tipo de liquidación, lo que dará como resultado un pequeño recorte en los emolumentos percibidos o bien regularizar esta cuota al finalizar el ejercicio junto con otros temas a pagar como, por ejemplo, la cuota de desempleo y de contingencias comunes.
Cómo funciona en el caso de los autónomos
Los autónomos están exentos de abonar esta cuota. O al menos por ahora, ya que algunos grupos políticos abogan por incluir también a los trabajadores inscritos en la RETA que superen el límite de ingresos que limita a los trabajadores por cuenta ajena.
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